研究指出
资金来源:债务保理
- 水平:
- A级,IB, BTEC国家
- 板:
- AQA, Edexcel, OCR, IB, Eduqas, WJEC
最后更新2019年8月11日
债务保理是企业的一种外部、短期融资来源。通过债务保理,企业可以通过将未支付的销售发票(应收账款)折价出售给第三方(保理公司)来筹集现金。
![](https://tutor2u-assets.ams3.digitaloceanspaces.com/transforms/s3business/diagrams/840608/bus-sourcesfinance-factoring-a_2558ca17cfd574efc553cd677b3d659b.jpg)
债务保理的工作实例
一个企业使每月销售10万英镑.它的顾客是已知的60天支付他们的发票。平均来说,生意还在继续£200000欠由客户在任何时间(应收账款)。该企业需要筹集现金以改善其流动性。
选项:
(1)等待客户支付发票(如60天)
(2)现在将这些发票卖给保理公司变现(打折)
选项(2):
该公司现在可以获得发票金额的90%的现金(18万英镑)
然后,债务保理公司从客户那里收取发票付款,并将发票价值的剩余10%减去费用(通常约为3%)发送给企业。因此,该企业获得了约1.4万英镑的收入,在这个例子中,他们的成本为6000英镑。
债务保理的利与弊
好处
- 应收账款(客户欠下的金额)迅速转化为现金!
- 企业可以专注于销售而不是回收债务
- 该设施几乎是无限的,因此适合快速增长的业务。
- 不像贷款或透支,不需要担保。
缺点
- 保理公司收取的费用相当高,一般在3%左右
- 客户可能会觉得他们与企业的关系发生了变化
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